Звіт про роботу департаменту фінансів, бюджету та аудиту Луцької міської ради за 2025 рік
Департамент фінансів, бюджету та аудиту підпорядковується Луцькій міській раді. Департамент є юридичною особою, має самостійний баланс, реєстраційні рахунки в управлінні Державної казначейської служби, печатку, ідентифікаційний код.
У своїй діяльності департамент фінансів, бюджету та аудиту міської ради керується Конституцією України, Бюджетним кодексом України, Податковим кодексом України, законами України, постановами Верховної Ради України, актами Президента України, нормативно-правовими актами Кабінету Міністрів України, Міністерства фінансів України, департаменту фінансів Волинської облдержадміністрації, рішеннями обласної та міської рад, рішеннями виконавчого комітету міської ради, розпорядженнями та наказами Волинської обласної військової адміністрації, розпорядженнями міського голови, а також Положенням про департамент фінансів, бюджету та аудиту, забезпечує їх виконання в межах компетенції.
Департамент здійснює загальну організацію та управління виконанням бюджету територіальної громади, координує діяльність учасників бюджетного процесу з питань виконання бюджету. Основним завданням департаменту є організація роботи по складанню і виконанню бюджету територіальної громади відповідно до вимог Бюджетного кодексу України та чинного законодавства.
В 2025 році посадовими особами департаменту фінансів, бюджету та аудиту проведена наступна робота:
1. Складання прогнозу бюджету Луцької міської територіальної громади на 2026-2028 роки:
- розраховано дохідну та видаткову частини прогнозу бюджету територіальної громади на 2026 – 2028 роки з урахуванням чинних норм податкового та бюджетного законодавства, макроекономічних показників економічного та соціального розвитку країни на вказані періоди;
- доведено до головних розпорядників коштів бюджету орієнтовні граничні показники видатків бюджету громади на середньостроковий період;
- проведено аналіз пропозицій до прогнозу бюджету, поданих головними розпорядниками коштів за усіма кодами програмної класифікації видатків та кредитування місцевих бюджетів;
- підготовлено пропозиції щодо включення відповідних видатків до прогнозу бюджету Луцької міської територіальної громади на 2026-2028 роки;
- підготовлено проєкт рішення виконавчого комітету та рішення міської ради щодо прогнозу бюджету Луцької міської територіальної громади на 2026-2028 роки.
2. Складання проєкту бюджету Луцької міської територіальної громади на 2026 рік:
- проведено аналіз бюджетних запитів 14-ти головних розпорядників коштів та розрахунків до них, підготовлені пропозиції щодо включення відповідних видатків до проєкту бюджету Луцької міської територіальної громади;
- підготовлено рішення виконавчого комітету та рішення міської ради щодо проєкту бюджету Луцької міської територіальної громади на 2026 рік;
- підготовлені необхідні матеріали та проведено громадські слухання з розгляду питання щодо проєкту бюджет Луцької міської територіальної громади на 2026.
3. Робота по виконанню бюджету громади за 2025 рік:
- протягом року за зверненнями головних розпорядників коштів вносились зміни до річного та помісячного розпису бюджету, згідно чого виписано та зареєстровано 1 021 довідку, в тому числі по доходах – 32, по видатках – 989;
- здійснювався постійний облік планових призначень та фактичних надходжень доходів бюджету;
- проводилось фінансування видатків бюджету згідно розпоряджень про виділення коштів з рахунків бюджету - 881;
- проводилась аналітична робота по бюджету, зокрема:
аналіз стану виконання бюджету по доходах;
аналіз стану виконання бюджету по видатках;
аналіз потреби в коштах та здійснення фінансування на оплату за енергоносії по головних розпорядниках коштів;
щотижневе зведення потреби в коштах для фінансування;
аналіз зареєстрованих та неоплачених фінансових зобов’язань та залишків на рахунках бюджетних установ;
- підготовлено 19 рішень міської ради про внесення змін до бюджету Луцької міської територіальної громади на 2025 рік;
- підготовлено 8 рішень виконавчого комітету про внесення змін/про перерозподіл видатків до бюджету Луцької міської територіальної громади на 2025 рік;
- підготовлені рішення виконавчого комітету та міської ради щодо виконання бюджету громади за 2024 рік, які розміщені на офіційному сайті міської ради,
- підготовлено рішення міської ради та інформацію про виконання бюджету громади за І квартал, І півріччя та 9 місяців 2025 року.
Відповідно до електронного обміну інформацією між Міністерством фінансів України та учасниками бюджетного процесу на місцевому рівні, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 30.08.2021 № 488 «Про затвердження Порядку обміну інформацією між Міністерством фінансів України та учасниками бюджетного процесу на місцевому рівні надавалася інформація через відкритий програмний інтерфейс (API) Інформаційно-аналітичної системи «LOGIKA»
З метою інформування мешканців громади та з метою ведення прозорої діяльності на сайті Луцької міської ради розміщується інформація щодо виконання бюджету громади у розділі «Бюджет».
Протягом 2025 року працівниками департаменту опрацьовувались листи, заяви від громадян, листи департаменту фінансів ВОДА. На виконання завдань департаменту фінансів ВОДА, з метою підготовки звітів та інформацій Міністерству фінансів України, а також на виконання розпоряджень ОДА та виконавчого комітету готувались інформації.
4. Проведення перевірок:
Проведено опрацювання, аналіз і погодження проєктів паспортів бюджетних програм на 2025 рік, наданих головними розпорядниками коштів бюджету громади у рамках програмно-цільового методу бюджетування.
Розглянуті проєкти штатних розписів комунальних підприємств Луцької міської ради: КП «Луцькреклама», КП «Ласка», КП «Стадіон Авангард», КП «Луцьке підприємство електротранспорту» та КП «Луцький зоопарк».
Протягом року проводився аналіз колективних договорів комунальних підприємств, установ, організацій щодо розмірів встановлених премій, надбавок, заохочень, компенсаційних виплат.
Проведено аудит окремих питань фінансово-господарської діяльності КП «Луцькреклама» за 2024 рік та І півріччя 2025 року.
5. Здійснення запозичень:
По проєкту «Оновлення інфраструктури електротранспорту м. Луцька» до бюджету залучено 144 547,2 тис. грн кредитних коштів. В 2025 році було здійснено платежі з обслуговування боргу в сумі 2 998,9 тис. грн та погашення тіла кредиту в сумі 2 194,9 тис.грн .
Для впровадження проєкту «Реалізація інфраструктурних проєктів у сфері водопостачання та водовідведення», метою якого є відновлення якісних характеристик роботи очисних споруд каналізації та забезпечення сталої роботи каналізаційного колектора, зниження його аварійності для недопущення екологічної катастрофи, забезпечення відповідності якості питної води санітарно-гігієнічним нормам, було підписано кредитні договори від 28.12.2023 № 23-30KN0006 та № 23-30KN0007 на суму 10 000,0 тис. євро. До бюджету територіальної громади залучено 416 664,6 тис. грн в тому числі у 2025 році 105 124,9 тис. грн. Впродовж 2025 року було здійснено платежі з обслуговування боргу в сумі 17 757,4 тис. грн та погашення тіла кредиту в сумі 99 380,9 тис. грн.
В 2025 році погоджено обсяг та умови здійснення місцевого запозичення в сумі 6 000,0 тис. грн. Заходи проєкту спрямовані на відновлення якісних характеристик роботи очисних споруд каналізації та забезпечення сталої роботи каналізаційного колектора, забезпечення відповідності якості питної води санітарно-гігієнічним нормам. У грудні місяці до бюджету залучено 53 581,5 тис. грн кредитних коштів.
6. Робота, пов’язана з наданням місцевих гарантій для забезпечення виконання боргових зобов’язань суб’єктів господарювання – комунальних підприємств міста:
Департамент фінансів, бюджету та аудиту Луцької міської ради є відповідальним за роботу, пов’язану з наданням місцевих гарантій для забезпечення виконання боргових зобов’язань суб’єктів господарювання – комунальних підприємств міста, які здійснюють реалізацію інвестиційних проєктів за рахунок кредитних коштів міжнародних фінансових організацій.
Державне комунальне підприємство «Луцьктепло», у співпраці з Європейським банком реконструкції та розвитку, реалізовує проєкт «Реконструкція та модернізація системи централізованого теплопостачання міста Луцька». Метою проєкту є покращення якості та надійності у наданні комунальних послуг, розвитку та удосконалення водопровідних, каналізаційних та теплоенергетичних систем, впровадження нових енергозберігаючих технологій. Обсяг та валюта кредиту – 10 000,0 тис. євро. Отримано 10 000,0 тис. євро. В 2025 році з бюджету на виконання умов кредитного договору профінансовано 124 777,0 тис. грн.
Для реалізації проєкту «Комплексна модернізація систем водопостачання та водовідведення м. Луцьк» Луцька міська рада надала місцеву гарантію Міністерству фінансів України для виконання умов угоди про передачу коштів позики. Договір гарантії від 01.12.2022.
Метою проєкту є створення умов, що сприятимуть сталому функціонуванню підприємства, зменшення негативного екологічного впливу від діяльності КП «Луцькводоканал» на стан довкілля, підвищення якості послуг з централізованого водопостачання та водовідведення для споживачів, підвищення надійності роботи системи централізованого водопостачання, водовідведення у м. Луцьку та покращення фінансового та технічного стану комунального підприємства шляхом оновлення основного виробничого обладнання й мереж із використанням сучасних енергоефективних технологічних рішень.
Обсяг та валюта кредиту – 11 607,5 тис. євро. Отримано 3 031,5 тис. євро.
У червні 2024 року надано місцеву гарантію для забезпечення виконання боргових зобов’язань ДКП «Луцьктепло» за кредитом, що залучається з Європейського банку реконструкції та розвитку для реалізації інвестиційного проєкту «Проєкт модернізації системи централізованого теплопостачання (друга фаза) у м. Луцьк в рамках програми RLF», метою якого є покращення якості надання послуг з теплопостачання, підвищення енергоефективності та стійкості централізованої системи теплопостачання в м. Луцьку. Обсяг та валюта кредиту — 10 500,0 тис. євро.